Расчет 6-НДФЛ: как отразить пересчитанные отпускные при увольнении?
Добрый день! Коллеги, подскажите, пжл, как в новом 6-НДФЛ отразить удержание неотработанных отпускных при увольнении
сотрудник увольняется 25 марта
в феврале был отпуск, выдали отпускные 10 000, ндфл - 1300
отпускные после пересчета - 8000, ндфл 1040
долг сотрудника - 2000 руб.
В расчете за 1 квартал в разделе 1 я должна показать фактически удержанный ндфл - 1300 по дате 01.03.2021
а в разделе 2 по строкам 110 и 112 уже верные суммы - 8000 руб., по строке 140 и 160 - 1040? или и в разделе 1 ндфл 1040?
сотрудник увольняется 25 марта
в феврале был отпуск, выдали отпускные 10 000, ндфл - 1300
отпускные после пересчета - 8000, ндфл 1040
долг сотрудника - 2000 руб.
В расчете за 1 квартал в разделе 1 я должна показать фактически удержанный ндфл - 1300 по дате 01.03.2021
а в разделе 2 по строкам 110 и 112 уже верные суммы - 8000 руб., по строке 140 и 160 - 1040? или и в разделе 1 ндфл 1040?
Comments
-
Здравствуйте!
Отражение в 6-НДФЛ зависит от судьбы отпускных за не отработанные дни отпуска.
Если сотрудник не будет возвращать излишние отпускные, то в отчетности будет фигурировать доход 10000 и НДФЛ 1300, так как излишне выплаченные отпускные не относятся к необлагаемым НДФЛ выплатам, это доход работника, подлежащий обложению НДФЛ.
В статье 217 НК (не облагаемые НДФЛ доходы) Вы не найдете подходящего пункта, на основании которого можно было бы не облагать налогом "излишек" отпускных. -
Nataly S, а если мы удержим из итого расчета при увольнении, то тогда как?
